División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
F-GE-44 V7
Al contestar refiérase
al oficio Nº 11532
28 de agosto, 2023
DFOE-CAP-1838
Máster
María Estrada Sánchez
Rectora
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
rectoria@itcr.ac.cr / mestrada@itcr.ac.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IAD-00006-2023, “Informe de
auditoría sobre la transformación digital del sistema educativo”.
La Contraloría General de la República, con fundamento en el artículo 21 de su Ley
Orgánica, N° 7428, ejecutó una auditoría de carácter especial sobre la transformación
digital del sistema educativo.
Como parte de los procedimientos de auditoría respectivos, se contó con la
participación activa por parte de la institución; por lo cual se agradece toda la colaboración
brindada al equipo de fiscalización.
Al respecto, mediante el informe de auditoría emitido se dispuso al Ministerio de
Educación Pública para definir, oficializar y divulgar, de forma coordinada, directrices que
establezcan la visión integral y sistémica de la transformación digital que permita el
direccionamiento a los órganos y entes del sector educación y los mecanismos de
coordinación y articulación entre estos; así como para la definición, oficialización e
implementación de una estrategia para el Ministerio que contemple, los avances
institucionales, los procesos, las personas y la tecnología. Por su parte, al Consejo
Nacional de Rectores para la definición, oficialización y divulgación de una hoja de ruta
con visión integral y sistémica, para la Transformación Digital en el Sistema de Educación
Superior Universitaria Estatal, que contemple los avances institucionales, la estrategia, los
procesos, las personas y la tecnología, así como mecanismos de coordinación y
articulación entre las universidades públicas estatales y otras entidades del Sistema
Educativo.
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general ...
Fecha publicación: 31/08/2023
Fecha emisión: 28/08/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
M3-04-GE-02a V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 10418
8 de agosto, 2023
DFOE-CAP-1715
Máster
María Estrada Sánchez
Rectora
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
mestrada@itcr.ac.cr
erquiros@itcr.ac.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IAD-00005-2023 de la auditoría de
carácter especial sobre la capacidad de gestión de bienes del Instituto
Tecnológico de Costa Rica.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IAD-00005-2023, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la
capacidad de gestión de bienes del Instituto Tecnológico de Costa Rica.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N° R-DC-144-2015 .1
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho
debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de la Mejora Pública, los datos de la
persona responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de
conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de
las disposiciones y recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se solicita comunicar al Órgano
Contralor sobre la(s) persona(s) a quien (es) se le asignó el rol de contacto oficial, para facilitar
la comunicación entre la persona a la que se le dirigen las disposiciones y la Contraloría
General, para el suministro de infor ...
Fecha publicación: 11/08/2023
Fecha emisión: 08/08/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
M3-04-GE-02a V7
Al contestar refiérase
al oficio N° 10421
8 de agosto, 2023
DFOE-CAP-1718
Licenciada
Evelyn Bonilla Cervantes
Directora de Aprovisionamiento
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
ebonilla@itcr.ac.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IAD-00005-2023 de la auditoría de
carácter especial sobre la capacidad de gestión de bienes del Instituto
Tecnológico de Costa Rica.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IAD-00005-2023, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la
capacidad de gestión de bienes del Instituto Tecnológico de Costa Rica.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N° R-DC-144-2015 .1
Al respecto, se solicita, en su condición de destinataria de disposiciones emitidas por la
Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación. Asimismo, se recuerda que las disposiciones señaladas en
el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro
de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en
forma injustificada, una vez agotado el plazo otorgado para su cumplimiento, el Órgano
Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales
responsabilidades administrativas, civil ...
Fecha publicación: 11/08/2023
Fecha emisión: 08/08/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
M3-04-GE-04 V7
Al contestar refiérase
al oficio N° 10423
8 de agosto, 2022
DFOE-CAP-1719
Máster
Adriana Rodríguez Zeledón
Auditora Interna a.i
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
arodriguez@itcr.ac.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IAD-00005-2023 de la auditoría de
carácter especial sobre la capacidad de gestión de bienes del Instituto
Tecnológico de Costa Rica.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N°
DFOE-CAP-IAD-00005-2023, preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de
Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los
resultados de la auditoría de carácter especial sobre la capacidad de gestión de bienes del
Instituto Tecnológico de Costa Rica.
Respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento para la Mejora
Pública, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la
competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa
verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría Interna la colaboración en
los asuntos que requiera.
Atentamente,
Julissa Sáenz Leiva
Gerente de Área, a.i
Contraloría General de la República
FAG/JSV/FMG/avm
Adjunto: Informe N° DFOE-CAP-IF-00005-2023
Ce: Lic. Carlos Morales Castro, Gerente del Área de Seguimiento para la Mejora Pública, CGR.
G: 2022000408-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:arodriguez@itcr.ac.cr
http://www.cgr.go.cr/
2023-08-08T10:53:35-0600
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] ...
Fecha publicación: 11/08/2023
Fecha emisión: 08/08/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
M3-04-GE-02a V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 10420
8 de agosto, 2023
DFOE-CAP-1717
Máster
Evelyn Hernández Solís
Directora de la Oficina de Planificación
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
evhernandez@itcr.ac.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IAD-00005-2023 de la auditoría de
carácter especial sobre la capacidad de gestión de bienes del Instituto
Tecnológico de Costa Rica.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IAD-00005-2023, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la
capacidad de gestión de bienes del Instituto Tecnológico de Costa Rica.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N° R-DC-144-2015 .1
Al respecto, se solicita, en su condición de destinataria de disposiciones emitidas por la
Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación. Asimismo, se recuerda que las disposiciones señaladas en
el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro
de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en
forma injustificada, una vez agotado el plazo otorgado para su cumplimiento, el Órgano
Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales
responsabilidades administrativas ...
Fecha publicación: 11/08/2023
Fecha emisión: 08/08/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
M3-04-GE-02a V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 10419
8 de agosto, 2023
DFOE-CAP-1716
Máster
Silvia Watson Araya
Vicerrectora
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
swatson@itcr.ac.cr
marisol.ramirez@itcr.ac.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IAD-00005-2023 de la auditoría de
carácter especial sobre la capacidad de gestión de bienes del Instituto
Tecnológico de Costa Rica.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IAD-00005-2023, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la
capacidad de gestión de bienes del Instituto Tecnológico de Costa Rica.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N° R-DC-144-2015 .1
Al respecto, se solicita, en su condición de destinataria de disposiciones emitidas por la
Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación. Asimismo, se recuerda que las disposiciones señaladas en
el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro
de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en
forma injustificada, una vez agotado el plazo otorgado para su cumplimiento, el Órgano
Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales
responsabilidades administrativas, civile ...
Fecha publicación: 11/08/2023
Fecha emisión: 08/08/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
BO
RR
AD
OR
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN DE BIENES DEL
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
8 de agosto de 2023
Informe N° DFOE-CAP-IAD-00005-2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Auditoría de Carácter Especial
Contraloría General de la República
TABLA DE CONTENIDO
Resumen Ejecutivo........................................................................................................................................3
1. INTRODUCCIÓN.......................................................................................................................................6
ORIGEN DE LA AUDITORÍA.................................................................................................................. 6
OBJETIVO...............................................................................................................................................6
ALCANCE............................................................................................................................................... 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA.................................................................................................................. 7
METODOLOGÍA APLICADA...................................................................................................................7
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO....................................................................... 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA......................................8
SIGLAS Y ABREVIATURAS................................................................................................................... 9
2. RESULTADOS...........................................................................................................................................9
Debilidades en la estrategia y planificación de la gestión de bienes........ ...
Fecha publicación: 11/08/2023
Fecha emisión: 08/08/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Asunto: REMISION DEL INFORME N.° DFOE-LOC-SGP-00002-2023 “INFORME DE SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA SOBRE EL ENDEUDAMIENTO MUNICIPAL”, EN LAS MUNICIPALIDADES DE ASERRI, CARTAGO, ESCAZU, ESPARZA, MONTES DE OCA, OREAMUNO, OROTINA, OSA, PALMARES, PARAISO, SAN CARLOS, SAN JOSE, SANTA CRUZ Y SARAPIQUI
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Al contestar refiérase
al oficio N.º 08002
19 de junio, 2023
DFOE-LOC-1121
Señora
Katerine Ramírez González
Alcaldesa
alcaldia@munipalmares.go.cr
kramirez@munipalmares.go.cr
Señora
Ginneth Bolaños Arguedas
Auditora Interna
gbolanos@munipalmares.go.cr
MUNICIPALIDAD DE PALMARES
Estimadas señoras:
Asunto: Remisión del informe n.° DFOE-LOC-SGP-00002-2023 “Informe de
seguimiento de la gestión pública sobre el endeudamiento municipal”, en
las municipalidades de Aserrí, Cartago, Escazú, Esparza, Montes de Oca,
Oreamuno, Orotina, Osa, Palmares, Paraíso, San Carlos, San José, Santa
Cruz y Sarapiquí
Con el oficio n.° DFOE-LOC-0085 (00560) de 23 de enero de 2023, se les comunicó el inicio
del seguimiento de la gestión sobre deuda pública, el cual se realizó en coordinación con las
Auditorías Internas de las 14 municipalidades fiscalizadas: Aserrí, Cartago, Escazú, Esparza,
Montes de Oca, Oreamuno, Orotina, Osa, Palmares, Paraíso, San Carlos, San José, Santa Cruz y
Sarapiquí.
Tal y como se comunicó en su momento, este Seguimiento de la gestión pública tiene como
objetivo obtener un panorama general sobre el endeudamiento en las municipalidades fiscalizadas,
con el propósito de promover la transparencia y fortalecer el proceso de rendición de cuentas,
además de facilitar la toma de decisiones que coadyuve en la mejora de su gestión.
Los resultados de la herramienta de consulta aplicada en coordinación con las Auditorías
Internas, revelan que si bien se tienen elementos positivos para la gestión de la deuda, en los 14
gobiernos locales existen importantes brechas en todas las etapas del proceso de gestión de la
deuda.
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:alcaldia@munipalmares.go.cr
mailto:kramirez@munipalmares.go.cr
mailto:gbolanos@munipalmares.go.cr
h ...
Fecha publicación: 20/06/2023
Fecha emisión: 16/06/2023
Institución: MUNICIPALIDAD DE PALMARES
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 07206
8 de junio, 2023
DFOE-CAP-1160
Ingeniero
Jorge Chaves Arce
Rector a.i
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
jchaves@itcr.ac.cr
Estimado señor :
Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 1-2023 del Instituto
Tecnológico de Costa Rica
La Contraloría General de la República recibió el oficio N° R-368-2023, mediante el
cual se remite el presupuesto extraordinario N° 1-2023 del Instituto Tecnológico de Costa
Rica, que tiene el propósito de incorporar al presupuesto vigente ?37,7 millones en
Ingresos corrientes y ?3.674,4 millones en Financiamiento, para aplicarlos en las partidas
de remuneraciones, servicios, materiales y suministros, activos financieros, transferencias
corrientes y cuentas especiales.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General en los artículos 184 de la Constitución Política de la
República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República, N° 7428 y otras leyes conexas
La aprobación interna efectuada por Consejo Institucional como requisito de validez
del documento aportado, consta en el acta de la sesión N° 3308 celebrada el 10 de mayo
de 2023. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las NTPP.
1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA
La aprobación se fundamenta en la documentación proporcionada y en las
certificaciones remitidas por la Administración del Instituto Tecnológico de Costa Rica de
acuerdo con lo establecido en la norma 4.2.14 de las NTPP; por lo que la veracidad de su
contenido es de exclusiva responsabilidad del personal que la suscribió.
Además, se aclara que de acuerdo con la norma 4.2.16 de las NTPP, el análisis de
legalidad que realiza la Contraloría General en la aprobación presupue ...
Fecha publicación: 09/06/2023
Fecha emisión: 08/06/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
31/5/23, 14:22 Emitir resolución de recursos
https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultAppealDetailView.jsp?resultSeqno=2721&cartelNo=20221102682&cartelSeq=00&cartelVersi… 1/6
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Ana Karen Quesada
Fecha/hora gestión 31/05/2023 13:41 Fecha/hora resolución 31/05/2023 14:18
* Procesos asociados Número documento 8072023000000642
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2022LN-000003-0006300002 Nombre Institución
INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA
RICA
Descripción del
procedimiento
Adquisición de equipo de cómputo, UPS, reguladores de voltaje y equipo de red bajo modalidad entrega según dema
nda
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8122023000000199 21/03/2023 14:42 MERIVETH UMAÑAUGALDE
CENTRAL DE
SERVICIOS PC
SOCIEDAD
ANONIMA
Resultado del acto
final
3. *Validaciones de control
Tipo de procedimiento
En tiempo
Prórroga de apertura de ofertas
Legitimación
Quién firma el recurso
Firma digital
Cartel objetado
Temas previstos
4. *Resultando
I. Que el veintiuno de marzo de dos mil veintitrés, la empresa Central de Servicios PC Sociedad Anonima presentó ante la Contraloría General
de la República mediante el Sistema Integrado de Compras Públicas (SICOP), recurso de apelación en contra del acto de adjudicación de la
línea 2 de la Licitación Pública No. 2022LN-000003-0006300002 promovida por el Instituto Tecnológico de Costa Rica.
II. Que mediante documento No. 8052023000000326 de fecha 30 de marzo de dos mil veintitrés, esta División confirió audiencia inicial a la
Administración licitante y al adjudicatario Componentes El Orbe S.A., respecto a los alegatos formulados por el apelante, con el objeto de que
manifestaran por escrito lo que a bien tuvieran y para que ofrecieran las pruebas que considerara oportunas. Dicha audiencia fue atendida en los
espacios de texto que se han dispuesto para ello e ...
Fecha publicación: 05/06/2023
Fecha emisión: 05/06/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE APELACION
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE APELACION (FONDO)